Калькулятор НДС
Калькулятор НДС 2026 онлайн выделит или начислит налог по ставкам 22%, 10%, 7%, 5%, 0%. Точный расчет с формулами для бухгалтеров и предпринимателей.
Формула
Выделение НДС (ставка включена): НДС = Сумма × Ставка / (100 + Ставка). Начисление НДС сверху: НДС = Сумма × Ставка / 100. С 2026 года основная ставка — 22%. Льготная — 10%. Для УСН — 5% и 7%. Нулевая — 0% (экспорт).
Пример расчета
Выделяем НДС 22% из 100 000 ₽. НДС = 100 000 × 22 / 122 = 18 032.79 ₽. Сумма без НДС = 81 967.21 ₽. Начисление НДС 22% на 100 000 ₽: НДС = 22 000 ₽, сумма с НДС = 122 000 ₽. Для УСН 5%: начисление на 100 000 ₽ = 5 000 ₽, итого 105 000 ₽.
Ставки НДС в 2026 году
С 1 января 2026 года основная ставка повышена с 20% до 22%[reference:7]. Льготная ставка 10% сохранена для социально значимых товаров. Для плательщиков УСН действуют специальные ставки 5% и 7%.
Выделение НДС
Если сумма уже включает налог, используется формула: НДС = Сумма × Ставка / (100 + Ставка). Например, при ставке 22% из 122 000 ₽ выделяется 22 000 ₽ НДС.
Начисление НДС
Если сумма без налога, НДС добавляется сверху: НДС = Сумма × Ставка / 100. Для ставки 22%: 100 000 ₽ → НДС 22 000 ₽ → итого 122 000 ₽.
Расчетные ставки
Для авансов вместо 20/120 применяется 22/122. Ставки 10/110, 5/105, 7/107 сохраняются.
Частые вопросы
Какие ставки НДС действуют в 2026 году?
Основная — 22%. Льготная — 10%. Специальные для УСН — 5% и 7%. Нулевая — 0% (экспорт).
Чем отличается выделение от начисления?
Выделение — когда сумма уже включает НДС, нужно найти налог. Начисление — когда сумма без НДС, налог добавляется сверху.
Какую ставку выбрать для УСН?
5% — при доходе от 20 до 272,5 млн ₽. 7% — при доходе от 272,5 до 490,5 млн ₽. Без вычетов.
Как посчитать НДС 22% от суммы?
Для начисления: сумма × 0.22. Для выделения из суммы с НДС: сумма × 22 / 122.
Что такое расчетная ставка?
Это ставка для авансов и операций, когда НДС уже включен в сумму. Для 22% расчетная ставка — 22/122.